审核凭证是谁的工作凭证审核的正确方法

2024-01-02 12:50

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1. 首先应该检查原始凭证形式的完整性，包括外观是否存在瑕疵，填列内容是否完整等。

2. 其次对原始凭证的内容进行审核，包括对日期真实性、是否存在伪造和变造情况等进行排查。

3. 审核记账凭证的应借、应贷科目是否正确，账户对应关系是否清晰，所使用的会计科目及其核算内容是否符合会计制度的规定，金额计算是否准确。

4. 摘要是否填写清楚、项目填写是否齐全、如日期、凭证编号、二级和明细会计科目、附件张数以及有关人员签章等。

主管审核凭证之后才签字。

凭证签字审核记账顺序的正规流程是有顺序的:制单员--审核--出纳--会计或部门主管,一般公司制单和出纳是同一人,审核和会计或部门主管是同一人,所以基本顺序就是制单/出纳签字,然后审核/会计签字就可以了。

没审核就签字，给会计忽悠了怎么办？所以肯定是先审核才签字。

审核前，打开填制凭证模块,找到那张要修改的凭证直接修改就行；审核后，需要取消审核，即打开审核凭证模块，进行取消审核，再按“审核前的步骤进行修改”；如果已记账，会比较麻烦一点，需要进行反记账。

（1）在总账中找到“对账”点击它，（2）按“ctrh+H”恢复记账前状态被激活（不知道是不是所有的财务软件都是不是这个组合键，用友的是这个）

（3）确定（4）退出（5）总账中找到“恢复记账前状态”选择“最后一次记账前状态/__月初状态”——确定——输入口令（如果没有设密码，直接确定）——恢复完成——确定。最后按审核后的情况进行修改就可以了

第一步：选择时间

第二部：填写凭证类别、摘要

第三步：选择科目、对照“借”、“贷”填写数据

第四步：审核、确认

会计电算化中如何对凭证进行审核和签字

1、切换个用户，制单人和审核人不能为同一人

2、找到“凭证审核”选项，可以审核制定的凭证，也可以批量审核

会计电算化的审核凭证步骤和内容主要有：

（1）记账凭证是否附有原始凭证，记账凭证的经济内容是否与所附原始凭证的内容相同。

（2）应借应贷的会计科目（包括二级或明细科目）对应关系是否清晰、金额是否正确。

（3）记账凭证中项目是否填制完整，摘要是否清楚，有关人员的签章是否齐全。

计凭证是指记录企业经济业务的会计分录,包括借方和贷方两部分。在输入会计凭证时,需要注意以下几点:一是要确保凭证编号的连续性,二是要保证科目名称的规范性,三是要确保金额的准确性和单位的一致性。

其次,审核会计凭证是凭证处理的第二步。在审核会计凭证时,需要核对原始凭证的的真实性和合法性,确认会计分录的准确性和完整性。

以金蝶kis专业版为例（其他版本，可能略有不同，但差不多），加以说明：点击账务管理模块，选择凭证管理，在凭证管理界面，点击右上角的操作，就会出现成批审核凭证的选项。

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