会计事务所从事证券业务备案流程（会计事务所从事证券业务备案）

a股 辅导备案 流程？

一、关于上市辅导的法律依据与要求

《证券发行上市保荐业务管理办法》（中国证券监督管理委员会令第63号，2009年，以下简称《保荐办法》）明确要求保荐机构在申报前应该对发行人进行辅导，并由发行人所在地的中国证监会派出机构（以下简称“证监局”）辅导验收。因此，接受保荐机构的辅导并通过验收是A股IPO的必经程序。《保荐办法》具体条文为：

第二十五条：保荐机构在推荐发行人首次公开发行股票并上市前，应当对发行人进行辅导，对发行人的董事、监事和高级管理人员、持有5%以上股份的股东和实际控制人（或者其法定代表人）进行系统的法规知识、证券市场知识培训，使其全面掌握发行上市、规范运作等方面的有关法律法规和规则，知悉信息披露和履行承诺等方面的责任和义务，树立进入证券市场的诚信意识、自律意识和法制意识。

第二十六条：保荐机构辅导工作完成后，应由发行人所在地的中国证监会派出机构进行辅导验收。

从以上条文看，其明确了：1）辅导的对象除发行人本身外，还包括发行人的董事、监事和高级管理人员、持有5%以上股份的股东和实际控制人（或者其法定代表人）；2）辅导的内容包括系统的法规知识、证券市场知识培训，使其全面掌握发行上市、规范运作等方面的有关法律法规和规则，知悉信息披露和履行承诺等方面的责任和义务，树立进入证券市场的诚信意识、自律意识和法制意识。

证券法全文？

全文包括：

第一章总则。

第二章证券发行。

第三章证券交易。

第四章上市公司的收购。

第五章证券交易所。

第六章证券公司。

第七章证券登记结算机构。

第八章证券服务机构。

第九章证券业协会。

第十章证券监督管理机构。

第十一章法律责任。

第十二章附则。

财政备案需要哪些资料？

在中国，根据国家财政部门的规定，任何公司使用的财务或业务系统，都必须通过所属财政局的验收，即通过会计电算化备案。

会计电算化备案是指企业、行政事业单位在实行以计算机替代手工记账前应到相关财政部门将电子化会计核算数据以及可见性会计文档资料进行检测、备案的过程。会计电算化备案的数据接口规范标准即《信息技术 会计核算软件数据接口》国家标准（GB/T19581 — 2004）是由审计署、财政部牵头编制的，并已经国家标准化管理委员会批准发布，于2005年1月1日在全国范围内实施。

备案所需材料

1.填写《ⅩⅩ市某区单位计算机替代手工记账备案表》一式三份；

2.单位税务登记证复印件；

3.会计机构负责人（会计主管）从业资格证书的复印件；

4会计人员会计从业资格证书和电算化证书复印件；

5.会计科目代码表；

6.结合本单位具体情况制订的电算化会计管理制度；

7.单位会计基础工作规范化承诺书；

8.报送并行期间包括初始化数据在内的完整的会计月度数据软盘（除事业单位、金融保险企业、证券机构），导出的数据必须符合《信息技术会计核算软件数据接口规范》（ GB/T 19581-2004 ）最新标准的要求；

9.人机并行期间套打输出的会计文档样张，包括不同类别的会计机制凭证、现金和银行日记账、某科目的明细账、总分类账和会计报表。（报送的数据软盘与会计文档样张为同一会计期间）

注：最后两条必须通过软件开发完成，而且一定要完全理解数据接口的标准

备案流程

第一步：原始数据准备

第二步：国标规范化处理

第三步：形成备案接口资料

第四步：取得财政局备案证书

顺利拿到证书

企业在做会计电算化备案时，可咨询第三方机构，来帮助企业顺利拿到备案证书。原因如下：

1. 拥有娴熟的备案流程掌握。深入掌握上海财政局备案核查软件检测流程与要素，熟知各财政分局的备案要求、备案地点、备案时间和备案负责人，有效把控备案过程中的要点与难点，轻松获取备案证书。

2. 拥有专业的备案实施人员。备案实施人员细致全面掌握了标准的具体操作细则，同时拥有众多成功获取备案的经验，保证导出的备案接口文件完全符合规范标准的要求。

3. 拥有各类型的成功客户。实施过SAP、Oracle、SunSystems、JDE、Peoplesoft、Baan、Scala、用友、金蝶等ERP财务系统的备案项目。针对行业的不同特点，帮助过各类型知名企业获取备案证书。

公募基金登记备案流程？

首先，公开募集基金的基金管理人的董事、监事、高级管理人员和其他从业人员，其本人、配偶、利害关系人进行证券投资，应当事先向基金管理人申报，并不得与基金份额持有人发生利益冲突。

公募基金的发行实行审核制，需要经历申请注册-发行审核-产品募集-备案审核-公告成立五个阶段。

1.申请注册。基金管理人需要向证监会提交基金合同、托管协议、招募说明书草案；申请报告；法律意见书等材料。

2.发行审核。证监会在收到基金管理人提交的注册申请材料后6个月内进行审核，作出注册或者不予注册的决定。

3.产品募集。基金管理人需要在证监会批准发行之日起6个月内开始募集，并在募集开始后3个月内完成募集。

4.备案审核。基金募集完毕后，基金管理人需要向证监会申请基金备案。在备案阶段，证监会主要审核的是基金募集规模是否达到了相应的标准，比如，封闭式基金要达到预设规模的80%、开放式基金要超过准予注册的最低标准。为此，管理人需要向证监会提交产品募集规模的验资报告，待证监会审核通过后即完成备案。

5.公告成立。基金管理人应在收到证监会备案确认文书的次日进行公告。