制造费用？仓库盘盈原材料会计分录可以直接记借？

  借：库存商品 3000　

　贷：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 3000

处理时

借：待处理财产损溢──待处理流动资产损溢 3000

　　贷：管理费用 3000

8月仓库出库1000个，8月底结存2000个。

  会计分录怎么做？

借：主营业务成本 1000

贷：库存商品 1000

数据为假设，便于理解，因无单价，无法确定金额。

要不要结转本期损益？——要，并且是必须的。

追问

仓库7月底盘盈，有库存3000个。帐上6月份已经出库，7月无库存。

因我刚接手，移交后今天盘库才发现的。

8月份会计分录怎么做？如何结转？

回答

仓库7月底盘盈，7月分录：

借：库存商品 3000　

　　　贷：管理费用 3000

8月份会计分录怎么做？如何结转？——只结转已销售的产品的成本，其他不管。

借：主营业务成本 1000

贷：库存商品 1000

借：本年利润 1000

贷：主营业务成本 1000

收入分录

借：银行存款（或库存现金）

贷：主营业务收入

应缴税费——应交增值税（销项税额）

借：主营业务收入

贷：本年利润。